|
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
商業(yè)銀行主要依靠存款和其他借人資金開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，自有資金占比較低，經(jīng)營(yíng)對(duì)象不是傳統(tǒng)的產(chǎn)品或服務(wù)，二是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)。這種特殊性，決定了商業(yè)銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)高于其他類(lèi)型企業(yè)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)也大大迥異于其他企業(yè)，具有自身獨(dú)有的特征，有人做過(guò)不完全統(tǒng)計(jì)，從銀行誕生開(kāi)始，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)多達(dá)200多種。
根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分為不同的類(lèi)型。按性質(zhì)，可將其分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；按內(nèi)容，可將其分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)；按來(lái)源，可將其分為外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、借款人風(fēng)險(xiǎn)、管理者風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、政策法律風(fēng)險(xiǎn)等；按因素，可將其分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、意外事件風(fēng)險(xiǎn)；按后果可將其分為倒閉風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；按是否有盈利可能，可將其分為純粹風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；按是否為體系共有風(fēng)險(xiǎn)，可將其分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)前，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)最權(quán)威的是巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾協(xié)議》中給出的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。巴塞爾委員會(huì)在1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因?qū)€y行風(fēng)險(xiǎn)作出分類(lèi)，即銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等七大類(lèi)，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的含義如下。
1、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象違約及其信用質(zhì)量下降（信用評(píng)級(jí)下降、履約能力減弱等）給授信主體帶來(lái)的潛在損失。
2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，銀行表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)會(huì)根據(jù)導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的不同將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)劃分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四種。
3、操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)通過(guò)與業(yè)界合作，確認(rèn)了可能導(dǎo)致重點(diǎn)損失的操作風(fēng)險(xiǎn)的七大類(lèi)型；內(nèi)部欺詐，即故意誤報(bào)頭寸、員工偷竊、員工通過(guò)自己的賬戶的內(nèi)部交易等；外部欺詐，如搶劫、偽造空頭支票、計(jì)算機(jī)黑客破壞等；雇傭制度和工作場(chǎng)所安全，如侵害員工健康和安全條例、有組織的工會(huì)行動(dòng)等；顧客、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)違法，如信用違約、顧客秘密信息的濫用、銀行賬戶上不正當(dāng)交易行為、洗錢(qián)和未經(jīng)許可產(chǎn)品的銷(xiāo)售等；實(shí)物資產(chǎn)的損失，如恐怖行為、破壞行為、地震、火災(zāi)和洪災(zāi)等；營(yíng)業(yè)中斷和系統(tǒng)癱瘓，如計(jì)算機(jī)軟件硬件的損毀、通信故障、供電中斷等；執(zhí)行、傳遞和程序管理，如數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、抵押管理失敗、不完全的法律文件、非法進(jìn)入顧客賬戶、非客戶的交易對(duì)手操作失誤和供應(yīng)商糾紛等。
4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)，而給銀行信譽(yù)帶來(lái)的損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。
5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)責(zé)的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的可能性。即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。在極端情況下，流動(dòng)性不足會(huì)造成銀行的倒閉。
6、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因做出戰(zhàn)略性錯(cuò)誤的決定而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上的損失。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是業(yè)務(wù)單位、高級(jí)管理層和董事會(huì)的共同責(zé)任。常見(jiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)的目標(biāo)與方針、市場(chǎng)潛在的威脅、業(yè)務(wù)范圍的深度與廣度、品牌及形象的樹(shù)立。
7、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾的負(fù)面看法而對(duì)銀行造成潛在的損害的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)一樣被排除在操作風(fēng)險(xiǎn)之外。常見(jiàn)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)原因；操作上的失誤、違反有關(guān)規(guī)定。
|
